Vad är moms?

Vad är moms?

Moms är en skatt som läggs på varor och tjänster som säljs inom EU. Det finns två olika typer av moms: standardmoms och reducerad moms. Standardmoms är den vanligaste formen av moms och läggs på de flesta varor och tjänster. Reducerad moms läggs på vissa specifika varor och tjänster, till exempel böcker, tidningar och livsmedel. Momsen är en del av priset på varan eller tjänsten, men den visas vanligtvis inte som ett separat belopp. Istället läggs den på det totala priset för varan eller tjänsten. Momsen är en viktig inkomstkälla för staten och används för att finansiera olika offentliga verksamheter och tjänster.

Vad är moms? - Mer information

Nedan finner ni mer information om moms om ni vill djupdyka lite mer i ämnet. Vi har även andra artiklar som exempelvis förklarar vad inflation är.

Vad är moms och hur fungerar det?

Moms är en skatt som infördes i Sverige 1975 och som gäller för de flesta varor och tjänster som säljs och köps inom landet. Momsen är en så kallad indirekt skatt, vilket innebär att den inte tas ut direkt från den enskilde personen eller företaget som betalar den, utan istället läggs den på priset för varan eller tjänsten. Momsen ska tas ut och betalas av den som säljer varan eller tjänsten, men det är vanligtvis konsumenten som faktiskt betalar den eftersom den läggs på priset.

Momsen i Sverige är uppdelad i tre olika nivåer:

  • Moms på 25% som gäller för de flesta varor och tjänster.
  • Moms på 12% som gäller för vissa varor och tjänster, till exempel livsmedel, restaurangbesök och hotellövernattningar.
  • Moms på 6% som gäller för vissa varor och tjänster, till exempel mediciner och böcker.

Momsen ska betalas till Skatteverket och är en viktig inkomstkälla för staten. Momsen är en del av den så kallade offentliga finansieringen, som också innefattar skatter och avgifter som samlas in från individer och företag för att finansiera olika offentliga tjänster och verksamheter, till exempel vägar, skolor och sjukvård.

Olika momssatser: standardmoms och reducerad moms

Standardmoms är den momssats som gäller för de flesta varor och tjänster och är 25%. Detta innebär att om du köper en vara för 100 kronor och den har standardmoms på 25%, så kommer varan att kosta 125 kronor inklusive moms. Du betalar alltså 25 kronor i moms på varan.

Det finns också en reducerad momssats på 12% som gäller för vissa varor och tjänster. Detta innebär att om du köper en vara för 100 kronor och den har reducerad moms på 12%, så kommer varan att kosta 112 kronor inklusive moms. Du betalar alltså 12 kronor i moms på varan.

Reducerad moms gäller till exempel för livsmedel, restaurangbesök och hotellövernattningar. Tanken är att dessa varor och tjänster ska bli billigare för konsumenten jämfört med varor och tjänster som har standardmoms på 25%. Det finns också en ytterligare sänkt momssats på 6%, som gäller för vissa varor och tjänster såsom mediciner och böcker.

Moms på varor och tjänster inom EU

Moms på varor och tjänster inom EU fungerar på ungefär samma sätt som i Sverige, men det finns några viktiga skillnader. I EU finns det ett gemensamt momsområde, vilket innebär att de flesta varor och tjänster som säljs inom EU ska ha samma momssats. Detta gör att det inte ska vara någon skillnad på priset för en vara beroende på var i EU den köps.

I EU finns det också en gemensam momsbas, vilket innebär att alla länder i EU använder samma regler för vad som ska ingå i momspliktig omsättning och vad som är undantaget från momsplikt. Det finns dock vissa undantag från den gemensamma momsen, till exempel för vissa varor och tjänster som anses vara särskilt viktiga för EU:s ekonomi, såsom kulturvaror, böcker och tidningar. Dessa varor kan ha lägre momssatser än den gemensamma momsen.

Momsen på varor och tjänster inom EU ska betalas till den medlemsstat där varan eller tjänsten konsumeras, det vill säga där den sista konsumenten är bosatt. Om du som företagare säljer en vara eller tjänst till en konsument i ett annat EU-land än det du är verksam i, så ska du inte ta ut moms på varan eller tjänsten, utan istället ska konsumenten betala moms i det land där han eller hon är bosatt. Detta kallas för mervärdesskatt eller moms på fjärrhandel.

Momsplikt och momsregistrering

Momsplikt innebär att du som företagare är skyldig att ta ut moms på de varor och tjänster du säljer. Momsplikt gäller om du har en omsättning på över 50 000 kronor per år och om du säljer varor och tjänster som är momspliktiga enligt lag. Vissa varor och tjänster är undantagna från momsplikt, till exempel exportvaror och viss offentlig verksamhet.

Om du är momspliktig måste du registrera dig för moms hos Skatteverket. Det gör du genom att fylla i en ansökan på Skatteverkets hemsida. När du är momspliktig måste du också föra en momsredovisning där du redovisar hur mycket moms du har fått in från dina försäljningar och hur mycket moms du har betalat för de varor och tjänster du har köpt. Momsredovisningen ska skickas in till Skatteverket vartannat kvartal.

Det är viktigt att du som företagare följer reglerna för moms och momsregistrering, eftersom det kan leda till böter och andra sanktioner om du inte gör det. Om du är osäker på om du är momspliktig eller hur du ska gå tillväga för att registrera dig för moms, så bör du kontakta Skatteverket för mer information.

Momsavdrag och momsredovisning

Momsavdrag innebär att du som företagare har rätt att dra av den moms du har betalat för de varor och tjänster du har köpt som du använder i din verksamhet. Momsavdraget gör att du endast betalar moms på den så kallade mervärdesskatten, det vill säga den del av priset som du tjänar på att sälja varan eller tjänsten vidare. Momsavdraget är ett sätt att förhindra att du betalar dubbel moms, det vill säga både på varan eller tjänsten du har köpt och på den vara eller tjänst du säljer.

För att göra ett momsavdrag måste du föra en momsredovisning. I momsredovisningen redovisar du hur mycket moms du har fått in från dina försäljningar och hur mycket moms du har betalat för de varor och tjänster du har köpt. På så sätt kan du räkna ut hur mycket moms du har rätt att dra av. Momsredovisningen ska skickas in till Skatteverket vartannat kvartal.

Det är viktigt att du följer reglerna för momsavdrag och att du föra en riktig och korrekt momsredovisning, eftersom det kan leda till böter och andra sanktioner om du inte gör det. Om du är osäker på hur du ska gå tillväga för att göra ett momsavdrag eller hur du ska föra en momsredovisning, så bör du kontakta Skatteverket för mer information.

Moms och skatt för företag och enskilda näringsidkare

För företag och enskilda näringsidkare gäller samma regler för moms och skatt som för andra företagare. De är momspliktiga om de har en omsättning på över 50 000 kronor per år och om de säljer varor och tjänster som är momspliktiga enligt lag. De är också skyldiga att föra en momsredovisning där de redovisar hur mycket moms de har fått in från sina försäljningar och hur mycket moms de har betalat för de varor och tjänster de har köpt. Momsredovisningen ska skickas in till Skatteverket vartannat kvartal.

Företag och enskilda näringsidkare är också skyldiga att betala skatt på sina inkomster. Skatt på inkomster är en direkt skatt som tas ut på den inkomst du har tjänat under ett år, till exempel från försäljning av varor och tjänster eller från ersättning för arbete. Skatten beräknas utifrån den inkomst du har tjänat och den skattesats som gäller för den inkomsten. Skatten ska betalas till Skatteverket och du måste lämna in en skattedeklaration varje år där du redovisar din inkomst och skatter.

Det är viktigt att du som företagare eller enskild näringsidkare följer reglerna för moms och skatt och att du betalar dem i tid, eftersom det kan leda till böter och andra sanktioner om du inte gör det. Om du är osäker på hur du ska gå tillväga för att betala moms och skatt, så bör du kontakta Skatteverket eller en rådgivare för mer information.

Moms och momsbelagda priser: hur räknas det ut?

Moms och momsbelagda priser räknas ut på följande sätt:

Moms på varor och tjänster läggs på priset för varan eller tjänsten, och den momssats som gäller avgör hur mycket moms som ska läggas på. Momsen är uppdelad i tre olika nivåer i Sverige: 25% för de flesta varor och tjänster, 12% för vissa varor och tjänster såsom livsmedel, restaurangbesök och hotellövernattningar, och 6% för vissa varor och tjänster såsom mediciner och böcker.

För att räkna ut momsbelagda priser kan du använda följande formel:

  • Momsbelagt pris = Pris utan moms x (1 + momssats)

Exempel: Om du vill köpa en vara för 100 kronor som har standardmoms på 25%, så kan du räkna ut priset inklusive moms på följande sätt:

  • Momsbelagt pris = 100 kronor x (1 + 0,25) = 100 kronor x 1,25 = 125 kronor

Det innebär att varan kommer att kosta 125 kronor inklusive moms. Du betalar alltså 25 kronor i moms på varan.

Om du vill räkna ut hur mycket moms du har betalat på en vara eller tjänst, så kan du använda följande formel:

  • Moms = Momsbelagt pris – Pris utan moms

Exempel: Om du har köpt en vara för 125 kronor inklusive moms, och du vet att momssatsen är 25%, så kan du räkna ut hur mycket moms du har betalat på följande sätt:

  • Moms = 125 kronor – (125 kronor / (1 + 0,25)) = 125 kronor – (125 kronor / 1,25) = 25 kronor

Det innebär att du har betalat 25 kronor i moms på varan.

Det är viktigt att du som företagare räknar ut momsbelagda priser och moms på rätt sätt, eftersom det kan leda till böter och andra sanktioner om du inte följer reglerna. Om du är osäker på hur du ska räkna ut momsbelagda priser och moms, så bör du kontakta Skatteverket eller en rådgivare för mer information.

Andra läste även...

Kan du få 13 rätt?
GRYMMA MATCHER PÅ EUROPATIPSET!

Missa inte helgens Europatips. 
Sätt ihop en kupong & se om du fixar 13 rätt.